Inleiding
Om vast te kunnen stellen of sprake is van structureel en reëel evenwicht is het belangrijk inzicht te hebben in welke baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. De algemene richtlijn bij het onderscheid tussen incidenteel en structureel is dat er sprake is van een incidenteel budget wanneer dit gedurende maximaal drie jaar beschikbaar wordt gesteld. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten zijn zowel de structurele als de incidentele posten opgenomen. Onderstaand overzicht geeft alleen de incidentele baten en lasten weer die in de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 zijn opgenomen.
Geraamde incidentele baten en lasten
Onttrekkingen en toevoegingen
Onderstaand volgt een toelichting op de belangrijkste incidentele posten per programma als de waarde daarvan groter is dan € 50.000.
Lasten
Programma 1
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 2
Voor de opvang van Oekraïners zijn in de begroting 2026 incidentele lasten opgenomen van afgerond € 1.900.000.
Programma 3
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 4
Voor de verdere uitwerking van de Gebiedsvisie Driebergen-Zeist en de verdere implementatie van de woonvisie worden in 2026 en 2027 extra incidentele middelen aan de begroting toegevoegd.
Programma 5
Voor het maken van een beweging naar de voorkant van de jeugdzorg worden incidenteel extra middelen aan de begroting toegevoegd . Vanaf 2026 een aflopende reeks van € 500.000 naar 0.
Programma 6
Voor de toekomstige kosten van tijdelijke onderwijshuisvesting, de sloopkosten van scholen en de afboeking van resterende boekwaarden worden vanuit de exploitatie jaarlijks bedragen gestort in een daarvoor gevormde bestemmingsreserve.
Programma 7
Geen afwijkingen.
Programma 8
Geen afwijkingen.
Programma 9
Geen afwijkingen
Programma 10
Voor de incidentele lasten die voort vloeien uit de invoering van HR21, voor de lasten uit grondexploitatie en overige lasten zijn binnen programma 10 incidentele bedragen opgenomen van ruim € 2,5 mln.
Programma 11
Geen afwijkingen
Programma 12
De implementatie van een nieuw financieel pakket leidt incidenteel tot extra lasten van € 81.000.
Programma 13
Geen afwijkingen
Programma 14
Geen afwijkingen
Baten
Programma 1
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 2
Voor de opvang van Oekraïners zijn in de begroting 2026 incidentele baten opgenomen van afgerond € 1.900.000.
Programma 3
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 4
Voor de verdere uitwerking van de Gebiedsvisie Driebergen-Zeist en de verdere implementatie van de woonvisie worden in 2026 en 2027 extra incidentele middelen aan de begroting toegevoegd.
Programma 5
Geen afwijkingen.
Programma 6
Geen afwijkingen.
Programma 7
Geen afwijkingen.
Programma 8
Geen afwijkingen.
Programma 9
Geen afwijkingen
Programma 10
Voor de incidentele baten die voortvloeien uit de invoering van HR21, voor de lasten uit grondexploitatie en overige lasten zijn binnen programma 10 incidentele bedragen opgenomen van ruim € 2,5 mln.
Programma 11
Vanuit de algemene uitkering zijn incidenteel extra inkomsten geraamd voor versterking van de bibliotheekfunctie.
Programma 12
De implementatie van een nieuw financieel pakket leidt incidenteel tot extra lasten van € 81.000.
Programma 13
Geen afwijkingen
Programma 14
Geen afwijkingen
Baten
Programma 1
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 2
Voor de opvang van Oekraïners zijn in de begroting 2026 incidentele baten opgenomen van afgerond € 1.900.000.
Programma 3
Geen afwijkingen die groter zijn dan € 50.000.
Programma 4
Voor de verdere uitwerking van de Gebiedsvisie Driebergen-Zeist en de verdere implementatie van de woonvisie worden in 2026 en 2027 extra incidentele baten aan de begroting toegevoegd.
Programma 5
Voor het maken van een beweging naar de voorkant van de jeugdzorg worden incidenteel extra middelen aan de begroting toegevoegd . Vanaf 2026 een aflopende reeks van € 500.000 naar 0.
Programma 6
Voor de toekomstige kosten van tijdelijke onderwijshuisvesting, de sloopkosten van scholen en de afboeking van resterende boekwaarden worden vanuit de exploitatie jaarlijks bedragen gestort in een daarvoor gevormde bestemmingsreserve.
Programma 7
Geen afwijkingen.
Programma 8
Geen afwijkingen.
Programma 9
Geen afwijkingen
Programma 10
Voor de incidentele baten uit grondexploitatie zijn in de begroting incidentele bedragen opgenomen van ruim € 4,3 mln.
Programma 11
Geen afwijkingen
Programma 12
De implementatie van een nieuw financieel pakket leidt incidenteel tot extra lasten van € 81.000.
Programma 13
Geen afwijkingen
Programma 14
Geen afwijkingen
Structurele reserve mutaties
Voor het berekenen van het structurele saldo moeten de totale lasten en baten inclusief reservemutaties gecorrigeerd worden voor incidentele effecten. Dit geeft het volgende beeld: