De begroting is opgesteld op basis van de geamendeerde kaderbrief 2026 -2029, de meicirculaire 2025 en alle overige ontwikkelingen.
De toelichting van de verschillen bij "Wat mag het kosten" is een analyse van de begroting 2026 vergeleken met de begroting 2025.
In de onderstaande tabel staan de belangrijkste mutaties ten opzichte van alle eerdere door de raad genomen besluiten die leiden tot het saldo van de (meerjaren-) begroting 2026-2029. De bedragen in deze tabel zijn x € 1.000. Dit geldt voor alle tabellen in deze begroting, tenzij het tabel met tarieven betreft, danwel anders is aangegeven.
Onder de tabel worden de mutaties toegelicht.
Toelichting op de bovenstaande tabel:
1. Begin stand van de begroting 2026-2029 na de Bestuursrapportage 2025 en overige raadsbesluiten tot en met juli 2025.
2. De meicirculaire 2025 is in de meerjarenbegroting verwerkt.
3. In de kaderbrief 2026 - 2029 zijn de verschillende percentages vastgesteld waarmee de diverse budgetten in de begroting zijn geïndexeerd. Het resultaat van de totale indexatie van de diverse budgetten is in deze regel opgenomen.
4. Kostenverdeling en salarissen: Conform loonontwikkeling zijn de salarissen verhoogd met de loonvoet sector overheid CPB.
5. In de kaderbrief 2026 - 2029 is tabel 2 gepresenteerd als beleidsmatige ontwikkelingen en deze is in de begroting verwerkt.
6. De begroting is gewijzigd met bedragen zoals het effect van de kapitaallasten, renteontwikkeling, hogere opbrengsten van belastingen en heffingen, de vrijval van stelposten, bijstellingen van de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en overige kleine ontwikkelingen zoals in de programma's en BBV-overzichten in de begroting zijn beschreven.
7. De raad heeft bij de kaderbrief 2026 - 2029 ermee ingestemd om het begrotingssaldo van de jaren 2026 en 2027 sluitend te maken door een onttrekking uit de algemene reserve.