De prijs- en loonontwikkeling is onvermijdelijk en is als zodanig verwerkt in het financieel meerjarenperspectief (tabel 2).
Prijsindexatie
Conform de huidige beleidslijn wordt voor prijsindexatie van de algemene budgetten de HICP met peildatum 1 februari 2025 genomen. Het percentage is 2,3%. Voor een aantal specifieke budgetten geldt een afwijkende index op basis van andere (contractuele) afspraken, zoals de OVA-index voor zorg. Daarnaast wordt een aantal subsidies geïndexeerd met het mengpercentage van de HICP en de geschatte coa-ontwikkelingen voor de loonkosten, omdat een deel van de gesubsidieerde kosten loongerelateerd zijn. Dit is verwerkt in het financieel meerjarenperspectief (tabel 2).
Loonindexatie
Wij indexeren de lonen gewoonlijk met 4,2% voor het jaar 2027. Jaarlijks ontvangt de gemeente via het gemeentefonds (Meicirculaire) een bedrag voor compensatie van de loon- en prijsontwikkeling (LPO). Dit bedrag is gebaseerd op een gewogen gemiddelde van de vele verschillende indices die door de Ministeries worden toegepast. Ook wordt rekening gehouden met de door het Centraal Planbureau (CPB) verwachte prijsontwikkeling. In de opstelling van de kaderbrief is rekening gehouden met een te verwachten bedrag voor loon- en prijsontwikkeling via de algemene uitkering. De uitkomst van de Meicirculaire moet inzicht bieden of deze post toereikend is dan wel moet worden bijgesteld bij het opstellen van de begroting 2027.
Indexatie kredieten
In de begroting en de meerjarenraming worden de ramingen voor investeringen opgenomen op het prijspeil van het moment van opstellen van genoemde documenten. Prijsaanpassing vindt daarna niet meer plaats. Bij het aanbesteden en/of in uitvoering nemen komt een verschil in prijsniveau veelal naar boven en dat betekent dat op dat moment aanvullende budget moet worden aangevraagd.. Op basis van de verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Utrechtse Heuvelrug 2024 indexeert de gemeente jaarlijks de normbedragen voor investeringen in de nieuwbouw van scholen. Dit gebeurt op basis van een percentage dat de VNG in het najaar publiceert. In deze kaderbrief kan daarom alleen een inschatting gemaakt worden van wat deze indexering gaat betekenen voor de jaren 2027 en verder. Op basis van de indexeringspercentages van de afgelopen jaren verwacht de gemeente dat de investeringskredieten voor onderwijshuisvesting in het meerjaren investeringsprogramma (MIP) zullen toenemen met € 13,4 miljoen. Dit betekent een verhoging van de jaarlijkse lasten van € 208.000.
Voor de overige investeringen wordt onderzocht in hoeverre ook hiervoor een jaarlijkse indexering moet worden toegepast. De resultaten daarvan worden bij het opstellen van de begroting betrokken. De indexering van de raming voor investeringen leidt tot een hogere kapitaallast. Alleen voor het IHP zijn deze in de Kaderbrief meegenomen.