Inleiding
Het overzicht is ingericht op basis van de handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’. Deze handreiking is in 2021 door de gezamenlijke provinciale toezichthouders uitgebracht met als doel dat de begrippen ‘structureel’ en ‘incidenteel’ meer eenduidig door gemeenten worden toegepast. De belangrijkste uitgangspunten uit deze notitie zijn:
·Omdat de gemeente structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel. Incidentele baten en lasten zijn de uitzondering.
·De incidentele baten en lasten worden volledig opgenomen in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten.
·De incidentele baten en lasten worden toegelicht waarbij de aard van de raming, einddatum en de materiële beïnvloeding van belang zijn.
·In principe zijn alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard.
In lijn met de programma's zijn afwijkingen > € 50.000 toegelicht.
Incidentele baten en lasten
Lasten:
Programma 3 Dienstverlening
Opheffing drugslab
Voor de uitvoering van de sanering heeft de raad eerder besloten om een voorziening te vormen vanuit gemeentelijke middelen voor mogelijke kosten. Nu de financiële afwikkeling is afgerond, kan deze voorziening worden opgeheven. Een bedrag van € 1.157.000 gaat terug naar de algemene middelen.
Programma 4 Omgevingskwaliteit
Lasten SPUK Sanering Verkeerslawaai
Het Rijk heeft een specifieke uitkering toegekend voor gevelmaatregelen verkeerslawaai van € 209.000. Dit bedrag is nog niet volledig besteed en wordt toegevoegd aan de begroting 2026. Het is een budget neutrale mutatie.
Programma 7 Duurzaamheid
SPUK Klimaat- en Energiebeleid
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor het Klimaat- en energiebeleid. Het resterende deel van de middelen mag besteed worden in 2026.
SPUK Nationaal isolatieprogramma
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor het Nationaal Isolatieprogramma. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
SPUK Energiearmoede
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor de aanpak energiearmoede. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
Isolatiemaatregelen
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor isolatiemaatregelen. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
Programma 9 Openbaar groen, water en infra
Transitiebudget In besteden Buitenruimte en overige posten
De raad heeft in gestemd met de in besteding van buitenruimte. Onderdeel van de in besteding was het transitiebudget voor 2024 en 2025. Het restant zal toegevoegd worden aan de algemene middelen.
Baten:
Programma 4 Omgevingskwaliteit
SPUK Sanering Verkeerslawaai
Het Rijk heeft een specifieke uitkering toegekend voor gevelmaatregelen verkeerslawaai van € 209.000. Dit bedrag is nog niet volledig besteed en wordt toegevoegd aan de begroting 2026. Het is een budget neutrale mutatie.
Programma 7 Duurzaamheid
SPUK Klimaat- en Energiebeleid
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor het Klimaat- en energiebeleid. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
SPUK Nationaal isolatieprogramma
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor het Nationaal Isolatieprogramma. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
SPUK Energiearmoede
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor de Aanpak energiearmoede. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2025.
Isolatiemaatregelen
De gemeente ontvangt een specifieke uitkering van het Rijk voor isolatiemaatregelen. Het resterende deel van deze middelen mag besteed worden in 2026.
Programma 9 Openbaar groen, water en infra
Eindafrekening ProRail
In december is de eindafrekening opgemaakt tussen de betrokken partijen van het project station Driebergen - Zeist. De eindafrekening leidt tot een teruggave aan de gemeente van eerder ingebrachte middelen.
Baten voorgaande jaren
Betreft inkomsten van oude jaren.
Programma 10 Grondzaken en vastgoed
Grondexploitatie
Zie toelichting bij grondexploitatie en anterieure overeenkomsten in programma 10 grondzaken en vastgoed. Er wordt voor uitgebreide toelichting op grondexploitaties verwezen naar het Meer jaren Perspectief Grondexploitaties (MPG).